1 Ответ
Дело здесь не в специальном счете. Существует общий порядок, установленный ЦБ РФ в соответствии с Указанием Банка России от 04.05.2005 N 1574-У «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами — индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации» резиденты открывают банковские счета в банках, расположенных на территориях иностранных государств после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента.
А Частью 2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях как раз и установлена административная ответственность за нарушение установленного порядка открытия счетов.
В остальном, перевод законен, если считать его как дарение валютных ценностей близкому родственнику (ст. 14 О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Уважаемый Дмитрий Игоревич!
Спасибо за Ваши консультации.
Будьте любезны, прокомментируйте пожалуйста ст. 15.25 КоАП.
В ней, в частности, говорится, что осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, —
влечет наложение административного штрафа …
1. Является ли открытый в немецком загранбанке личный счет «специальным счетом»? Что такое «специальный счет»?
2. Является ли перевод денег маме (с незарегистрированного в налоговой инспекции счета) из Германии в Россию (на ее счет в Сбербанке) незаконным?
Спасибо за Вашу помощь, извините, что отнимаю у Вас время.